تولیدکنندگان برای تامین سرمایه در گردش خود همواره با چالش‌هایی مواجه بوده‌اند، اما اوراق گواهی اعتبار مولد (گام) راهکاری بازارمحور ارائه می‌دهد که بدون نیاز به پیش‌پرداخت یا سپرده نقدی، منابع مالی موردنیاز را در اختیار آن‌ها قرار می‌دهد.
به گزارش روابط عمومی بانک ملی ایران، این اوراق که به‌صورت با نام و بدون کوپن سود منتشر می‌شود، در قطعات یک‌میلیون ریالی عرضه شده و سررسیدی بین یک تا ۱۲ ماه دارد.
یکی از مهم‌ترین مزایای اوراق گام، امکان انتقال آن از یک بنگاه به بنگاه دیگر در زنجیره تولید است. همچنین، تضمین تسویه توسط بانک در سررسید و تعهد بنگاه متعهد به پرداخت آن، از دیگر ویژگی‌های کلیدی این ابزار مالی محسوب می‌شود.
بنگاه‌های اقتصادی می‌توانند اوراق گام را تا سقف ۲۰۰ درصد فروش سال آخر خود درخواست کنند.
اوراق گام این امکان را دارد که در بازار سرمایه تحت نماد مشخص معامله شود یا در بازار پول از طریق خرید دین به اشخاص حقوقی غیر از بانک‌ها و مؤسسات اعتباری واگذار گردد. این ویژگی باعث افزایش نقدشوندگی اوراق شده و به دارندگان آن اجازه می‌دهد تا در صورت نیاز، اوراق خود را پیش از سررسید به پول نقد تبدیل کنند.
برخلاف برخی ابزارهای مالی که نیاز به پیش‌پرداخت یا سپرده‌گذاری نقدی دارند، اوراق گام بدون نیاز به این موارد منتشر می‌شود. این ویژگی موجب می‌شود که بنگاه‌های تولیدی بدون مواجهه با موانع مالی، بتوانند سرمایه در گردش خود را افزایش دهند و فرآیند تامین مالی آن‌ها تسهیل شود.
برای دریافت بسیاری از تسهیلات و ابزارهای مالی، استعلام از سازمان امور مالیاتی بر اساس تبصره یک ماده ۱۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم الزامی است، اما اوراق گام از این فرآیند مستثنا بوده و بنگاه‌ها بدون نیاز به این استعلام می‌توانند از آن بهره ببرند.
*قابلیت استفاده در معاملات بورس کالا
اوراق گام همچنین قابلیت استفاده در معاملات بورس کالا را دارد و خریداران می‌توانند به جای پرداخت نقدی، از این اوراق برای تسویه معاملات خود در بورس کالا استفاده کنند. این قابلیت به تسهیل مبادلات در این بازار کمک کرده و نقدینگی مورد نیاز بنگاه‌ها را تامین می‌کند.
این اوراق همچنین قابلیت پرداخت بدهی‌های مالیاتی، حق بیمه تامین اجتماعی و حقوق گمرکی (متقاضی دوم به بعد) را دارند.
برخی ابزارهای مالی مشمول محدودیت‌های آیین‌نامه‌ای مربوط به تسهیلات و تعهدات کلان هستند، اما اوراق گام از این محدودیت‌ها معاف است. این معافیت باعث می‌شود که بنگاه‌ها بتوانند بدون نگرانی از محدودیت‌های بانکی، از این اوراق برای تامین مالی خود استفاده کنند و دسترسی بیشتری به منابع مالی داشته باشند.
*کارت رفاهی متصل به اوراق گام؛ راهکاری جدید برای خرید اعتباری و تأمین مالی زنجیره تأمین
کارت رفاهی متصل به اوراق گام یکی از ابزارهای نوین در تامین مالی زنجیره تامین است که بانک ملی ایران آن را ارائه کرده است. در این طرح، بانک با عقد قرارداد کارت رفاهی با افراد حقیقی یا حقوقی که به‌عنوان پذیرندگان شناخته می‌شوند، امکان خرید مشتریان از پذیرندگان را با استفاده از کارت رفاهی فراهم می‌کند. بانک به وکالت از مشتریان، اوراق گام تجمیعی را به نفع پذیرندگان صادر می‌کند و این فرآیند باعث می‌شود که پذیرندگان مبلغ موردنظر را در قالب اوراق گام دریافت کنند.
بانک بنا به درخواست مشتری، کارت رفاهی متصل به اوراق گام را به او اعطا می‌کند و وجه کارت رفاهی مطابق با اقساط مورد توافق از مشتری اخذ می‌شود. این کارت‌ها حداکثر شش ماه اعتبار دارند و با کارمزد سه درصد به‌صورت اقساط مساوی صادر می‌شوند.
اوراق گام تجمیعی که برای پذیرندگان صادر می‌شود، تمامی ویژگی‌های اوراق گام معمولی را دارد. این اوراق با نام هستند، کوپن سود ندارند، حداکثر سررسید آن‌ها یک سال است و در قطعات استاندارد یک‌میلیون ریالی منتشر می‌شوند. همچنین این اوراق قابلیت انتقال به بازار سرمایه را دارند.
در سررسید اوراق، بانک نسبت به واریز وجه به حساب دارنده اوراق اقدام می‌کند و درصورتی‌که اوراق به بازار سرمایه منتقل شده باشد، مبلغ آن به شرکت سپرده‌گذاری مرکزی اوراق بهادار پرداخت خواهد شد.
