مدیرعامل بانک سامان از تدوین نقشه راه استراتژیک این بانک برای دستیابی به کف سرمایه ۲۰۰,۰۰۰ میلیارد ریالی تا پایان سال ۱۴۰۵ خبر داد. علیرضا معرفت با تأکید بر استفاده از ظرفیت قانونی تجدید ارزیابی داراییها در سال آینده، هرگونه شایعه مبنی بر اضافه برداشت این بانک از منابع بانک مرکزی را قویاً تکذیب کرد. تعیین تکلیف پروژه بزرگ «البرز مال» و تداوم روند کاهشی مطالبات غیرجاری، از دیگر محورهای اصلی برنامههای عملیاتی این بانک خصوصی محسوب میشود.
نقشه راه افزایش سرمایه از محل تجدید ارزیابی
بر اساس الزامات نظارتی بانک مرکزی، تمامی بانکها موظف هستند تا پایان سال ۱۴۰۵ سرمایه پایه خود را به حداقل ۲۰,۰۰۰ میلیارد تومان (۲۰۰ هزار میلیارد ریال) برسانند. در همین راستا، بانک سامان برنامه دقیقی را برای تحقق این هدف تدوین کرده است. سیاست بانک در سال جاری مبتنی بر افزایش سرمایه از محل «سود انباشته» و بهرهگیری از معافیتهای مالیاتی مرتبط با آن بود که این فرآیند با موفقیت به انجام رسید و پرونده افزایش سرمایه در سال ۱۴۰۴ بسته شد. اما برای سال آینده، هیئتمدیره پیشنهاد استفاده از ظرفیت «تجدید ارزیابی داراییها» را در دستور کار دارد. با توجه به اینکه دوره تناوب قانونی برای استفاده از معافیتهای مالیاتی تجدید ارزیابی ۵ ساله است، سال ۱۴۰۵ زمان مناسبی برای بهروزرسانی ارزش داراییها در ترازنامه و انتقال مازاد آن به حساب سرمایه خواهد بود. این اقدام علاوه بر اصلاح ساختار مالی، ظرفیت وامدهی بانک را نیز ارتقا میدهد.
چالش «البرز مال» و استراتژی فروش اموال مازاد
یکی از موضوعات مهم در حوزه مدیریت داراییهای منجمد، وضعیت واگذاری پروژه تجاری «البرز مال» است. تاکنون ۳ مرحله مزایده رسمی برای فروش این کلانپروژه برگزار شده که متأسفانه هیچکدام منجر به عقد قرارداد نهایی و واگذاری نشده است. با این حال، بانک سامان مصمم است از طریق تلفیق روشهای مزایده و مذاکره مستقیم با سرمایهگذاران بالقوه، این دارایی را نقد کند. در بحث سایر اموال مازاد، رویه فروش طبق بخشنامهها به صورت مستمر ادامه دارد. نکته مهم حسابداری در این خصوص آن است که سود حاصل از فروش اموالی که تا پیش از پایان شهریورماه واگذار شدهاند، در صورتهای مالی میاندورهای ۶ ماهه شناسایی شده است. در مقابل، سود ناشی از واگذاریهایی که در نیمه دوم سال صورت میگیرد، در گزارشهای مالی سالانه (۱۲ ماهه) منعکس خواهد شد که میتواند بر سود هر سهم (EPS) پایان دوره تأثیر مثبت بگذارد.
چشمانداز نرخ تسعیر ارز و سود بانکی
در حوزه شاخصهای کلان اثرگذار بر صورتهای مالی، نرخ تسعیر ارز نقشی کلیدی ایفا میکند. رویه مورد انتظار بانک سامان برای پایان سال مالی جاری، تبعیت از نرخهای اعلامی توسط «مرکز مبادله طلا و ارز» است که توسط بانک مرکزی ابلاغ میشود. این رویکرد مشابه دورههای گذشته بوده و ثبات رویه حسابداری ارزی را تضمین میکند. همچنین در خصوص احتمال تغییر نرخ سود سپردهها و تسهیلات، با توجه به سیاستهای فعلی نهاد ناظر و اظهارات مقامات مسئول، برنامهای برای بازنگری در نرخها در کوتاهمدت وجود ندارد و بانکها ملزم به رعایت سقفهای مصوب فعلی هستند.
تکذیب قاطع اضافه برداشت و انضباط مالی
مدیریت ارشد بانک سامان با شفافیت کامل، موضوع اضافه برداشت از منابع بانک مرکزی را رد کرد. علیرضا معرفت تصریح کرد که این بانک از بدو تأسیس تاکنون هیچگونه بدهی یا اضافه برداشتی در حسابهای خود نزد بانک مرکزی ثبت نکرده است. ذکر نام بانک سامان در نامه اخیر برخی نمایندگان مجلس شورای اسلامی ناشی از یک اشتباه سهوی بوده است. این انضباط مالی سختگیرانه در کنار روند نزولی نسبت مطالبات غیرجاری (NPL) در ۶ ماهه نخست سال، نشاندهنده کیفیت بالای مدیریت نقدینگی و ریسک در این بنگاه مالی است. بانک متعهد است که روند کاهش مطالبات معوق را در نیمه دوم سال نیز با قدرت ادامه دهد.
***
استراتژی بانک سامان برای سال ۱۴۰۵ نشاندهنده یک تغییر فاز از «تقویت داخلی» (سود انباشته) به «استفاده از پتانسیلهای ترازنامهای» (تجدید ارزیابی) است. این حرکت برای تطبیق با استانداردهای کفایت سرمایه جدید بانک مرکزی حیاتی است. عدم موفقیت در فروش «البرز مال» در سه مرحله مزایده، یک زنگ هشدار برای نقدشوندگی داراییهای بزرگمقیاس است، اما اصرار بانک بر فروش نشاندهنده عزم برای خروج از بنگاهداری است. مهمترین سیگنال مثبت این گزارش برای سهامداران، تأکید بر «صفر بودن اضافه برداشت» است؛ شاخصی که در شرایط تنگنای اعتباری فعلی شبکه بانکی، یک مزیت رقابتی و نشانه سلامت مالی فوقالعاده محسوب میشود.
